本公司為強化公司治理、降低營運可能面臨之風險，確保本公司之穩健經營與永續發展，於2020年12月經審計委員會及董事會通過訂定「風險管理政策與程序辦法」，主要內容包括風險管理政策、風險管理組織、風險管理流程、風險管理類別與機制等項目，由董事會、審計委員會、各風險管理單位、稽核處等共同參與，據以有效管控業務活動所產生的風險，以提昇風險管理執行成效，保障公司、員工、股東與利害關係人的利益。

風險管理流程

依公司業務特性、內外部環境等面向，設計方法以辨識風險，訂定適當之衡量方法，做為風險管理的依據，各風險管理單位持續監控所屬業務之風險，應提出因應對策呈報高階管理階層，以確保管理架構及風險管控功能正常運作。

風險管理類別

亞聚審視本身業務與經營特性，將下列風險類別全部納入管理：

資安政策

• ISO 27001資安制度：
  自2014年起建立ISO 27001:2013資安管理系統並持續運作推動，敦聘外部公正單位BSI Taiwan進行審查，至今已連續9年通過驗證，目前證書之有效期為112年7月4日至114年10月31日。
• NIST CSF資安管理框架：
  納入美國國家標準與技術研究院(National Institute of Standards and Technology，NIST)所發展之網路安全框架(Cybersecurity Framework，CSF)。
• 以ISO 27001資安管理系統為主，輔以NIST CSF資安管理框架，強化對風險的管控，提昇資安韌性並具備對資安事件承受、遏制與迅速恢復的能力，以持續提供關鍵營運服務。

風險管理運作

各風險管理單位分析所屬單位內之相關風險，提出因應對策，並將執行結果定期向高階管理階層報告風險狀況；總經理或所指定之專人應將公司風險管理運作情形，每年至少一次向審計委員會及董事會提出報告。
2023.11.03 由業務處處長向董事會報告2023年風險管理運作情形，風險管理相關運作報告請參考下表附件。

年份	2023	2022	2021
風險管理運作報告	2023年風險管理運作報告	2022年風險管理運作報告	2021年風險管理運作報告

內控與內稽制度

亞聚稽核處為獨立單位，直隸屬於董事會，晉用取得國際內部稽核師證照之專業同仁加入稽核團隊，並秉持超然獨立精神執行業務。每年依董事會通過之稽核計畫執行內控查核，按季向審計委員會及董事會報告對內控查核發現暨改善追蹤事項。

2022年度稽核處已提出49份稽核報告及9份追蹤改善報告，追蹤改善率100%，改善結果重點摘錄說明如表：